Fin d’année : les avantages sociaux à optimiser pour réduire vos charges en 2025

Obligation légale 2025 : ce qu’il faut savoir sur le partage de la valeur

Depuis la loi du 29 novembre 2023, certaines entreprises doivent obligatoirement mettre en place un dispositif de partage de la valeur dès l’exercice ouvert au 1er janvier 2025.

Entreprises concernées

Cette obligation s’applique si votre entreprise remplit simultanément les critères suivants :

• 11 à 49 salariés ETP sur 12 mois consécutifs ;
• Bénéfice net fiscal ≥ 1 % du chiffre d’affaires pendant 2022, 2023 et 2024.

Les entreprises individuelles et EIRL ne sont pas concernées.

Quels dispositifs permettent de répondre à l’obligation ?

Vous pouvez choisir la solution la plus adaptée à votre stratégie RH :

• Participation
• Intéressement
• PEE / PERCO
• Prime de partage de la valeur (PPV)

Cette flexibilité vous permet d’aligner politique sociale, gestion de la performance et optimisation des coûts.

Les avantages sociaux à optimiser avant le 31 décembre 2025

1. Prime de partage de la valeur (PPV)

La prime de partage de la valeur permet de fidéliser et de récompenser vos collaborateurs tout en bénéficiant d’un cadre social particulièrement avantageux.

Son montant peut être exonéré jusqu’à 3 000 € par salarié ou 6 000 € en cas d’accord d’intéressement, sans aucune condition d’ancienneté.

Pour en bénéficier, il suffit de formaliser la mesure par une décision unilatérale de l’employeur avant le 31 décembre 2025.

2. Chèques cadeaux

Les chèques cadeaux offrent l’opportunité de valoriser vos salariés lors des événements reconnus par l’URSSAF, avec une exonération pouvant atteindre 184 € par événement en 2025, que ce soit pour Noël, une naissance, un mariage ou la rentrée scolaire.

Le plafond s’appliquant à l’ensemble des cadeaux attribués, il est nécessaire de commander et de distribuer les chèques cadeaux avant le 31 décembre 2025 pour sécuriser le bénéfice de l’exonération.

Attention : le plafond s’applique à tous les cadeaux cumulés.

3. Chèques culture

Les chèques culture permettent de soutenir l’accès de vos collaborateurs à une large variété d’activités culturelles : livres, spectacles, musées ou cinéma, tout en profitant d’une exonération totale et sans plafond, indépendante de tout événement particulier.

Pour mettre en place ce dispositif, il suffit d’en prévoir l’attribution avant la fin de l’année.

4. Plans d’épargne entreprise (PEE) et PERCO

Le PEE et le PERCO constituent des solutions efficaces pour encourager l’épargne salariale et accompagner la préparation de la retraite. Grâce notamment à l’exonération des cotisations sociales sur l’abondement de l’employeur et à un cadre fiscal avantageux pour les salariés.

Pour permettre à chacun d’en profiter, les versements volontaires doivent être réalisés avant le 31 décembre 2025.

5. Chèques CESU préfinancés

Les CESU préfinancés facilitent concrètement le quotidien des salariés, en particulier pour la garde d’enfants, l’aide à domicile ou le soutien scolaire.

Cela offre à l’entreprise une exonération jusqu’à 2 540 € par salarié et un crédit d’impôt de 25 %. Pour activer ce dispositif apprécié des parents et des aidants, il convient de le mettre en place par accord collectif ou décision unilatérale.

Bon à savoir

La plupart de ces dispositifs sont ouverts aux dirigeants assimilés-salariés, un angle d’optimisation souvent sous-utilisé.

Pourquoi se faire accompagner par un cabinet de comptabilité et de conseil pour optimiser vos avantages sociaux ?

Optimiser les avantages sociaux ne consiste pas uniquement à appliquer un dispositif ou à respecter une échéance. C’est un terrain où se croisent réglementation URSSAF, stratégie de rémunération, enjeux RH, fiscalité et pilotage financier.

Un cabinet de comptabilité et de conseil apporte une vision d’ensemble, capable d’articuler ces dimensions pour sécuriser chaque décision.

Grâce à une connaissance approfondie du cadre légal et des évolutions réglementaires, un cabinet accompagne l’entreprise dans l’identification des dispositifs les plus pertinents, l’analyse des conditions d’éligibilité, l’anticipation des impacts financiers et la mise en conformité. Il permet également de structurer et formaliser l’ensemble des actions nécessaires (accords, décisions unilatérales, process internes), tout en garantissant un suivi rigoureux des obligations dans le temps.

Cela vous offre un double avantage : fiabiliser la mise en place des dispositifs et libérer les équipes internes de tâches techniques et chronophages. C’est un moyen de transformer des mesures parfois complexes en leviers concrets au service de la motivation des collaborateurs et de la performance globale de l’entreprise.